دليلك لحساب صافي الدخل لأعمالك التجارية

الكثير من الأشخاص يجدون صعوبة في فهم مصطلح صافي الدخل داخل شركاتهم ومؤسساتهم وكيف يمكنهم احتسابه واستخدامه فيما بعد، وذلك بسبب عدم قدرتهم على التمييز بين صافي الدخل الحقيقي وبين الإيرادات الأساسية الأخرى.

حيث أن صافي الدخل يُعرف بأنه إجمالي الأرباح الصافية التي حصلت عليها الشركة من خلال المنتجات المباعة فيها إضافةً إلى العوائد الثانوية الأخرى، مخصومًا منها الضرائب ورأس مال المشروع والمصروفات وكذلك مجمل الأموال التي قد اكتسبتها الشركة من أماكن أخرى.

ويساعدك حساب صافي الدخل على معرفة وضع شركتك المالي في الوقت الراهن وفي وضع توقعات الربح والخسارة على المدى البعيد بسهولة، ولذلك سوف تتعرف في هذا المقال على مفهوم صافي الدخل الحقيقي، ولماذا هو مهم، وكيفية حسابه.

ما هو مفهوم صافي الدخل (Net Income)؟

يعرف صافي الدخل (NI) بطبيعة الحال بأنه الرقم الذي يظهر أسفل قائمة الدخلِ النهائية لمشروعك وذلك بعد أن تعد قائمة التدفقات النقدية، حيث يشير هذا المصطلح إلى الأموال الصافية التي اكتسبتها بعد خصم شامل رأس المَال وتكلفة الإنتاج والنفقات وأي ضريبة أساسية أخرى عليك دفعها.

ويبين لك صافي الدخل مقدار الربح الحقيقي النهائي الذي حققته عن طريق المنتج أو الخدمة التي تقدمها خلال فترة معينة سواءً كنت فردًا واحدًا أم مؤسسة، فهو يبين لك ما إذا كنت قد حققت الربح منه بالفعل أم أنك تلقيت الخسارة بانخفاض معدل الإيرادات.

كما أن صافي الدخل يساعدك على معرفة كيفية استخدامك لهذه الأسهُم والأموال التي ربحتها، على سبيل المثال إذا ما كان عليك توزيع هذه الأرباح مباشرةً أم أنه يمكنك استثمار ربحية المشروع في مكان آخر مجددًا.

ما هي أنواع صافي الدخل؟

من أجل أن تعكس الوضع الحالي لميزانية مشروعك أو شركتك التجارية بكل دقة، هناك نوعان من مصطلح صافي الدخل التي يمكنك استخدامها من أجل أن تحسب الزيادة والأرباح التي اكتسبتها من مصادر دخلك المختلفة.

- صافي الدخل للأفراد (Individuals Net Income)

يمكن للفرد عند تقديمه لمنتج أو خدمة ما أن يحسب صافي الربح الخاص به بسهولة، أي بإمكان أي شخص حساب معدل العائد على الاستثمار الصافي بعد أن يتم خَصم تكلفة النفقات والضرائب ورأس المال، حتى لو كان دخل بسيط يأتي بنسبة قليلة من الأرباح.

فحساب هذا العائِد يساعد على التحقق من سير العمليات المحاسبية والمالية بالشكل الصحيح، وأيضًا تخمين النتائج المستقبلية الرئيسية لمعرفة ما إذا كانت الخطة بحاجة إلى تحديث أو أي تعديل.

- صافي الدخل للشركات (Businesses Net Income)

بينما يُطلق على صافي دخل الشركات بأنه الربح النهائي العام للشركة بعد دفع تكاليف المنتجات والضرائِب والعمال وأي مصاريف أخرى، ومن ثم يحدد لك الناتج من هذه المعاملة نسبة الربح التي حصلت عليها من تلك الأعمال التجارية.

حيث أن بيان تصنيف الأَرباح والخسائر الماليّة في المؤسسة سواءً للربع الأول من السنة أم حتى لـ 6 أشهر فقط، يساعد على كشف معدل أرباح الأسهم والحصص الموزعة وصافي ربح الشركة الذي يعتبر أساس أي مشروع تجاري.

كيفية حساب صافي الدخل؟

لا شك أن ملخص المحصلة المالية لنهائيّة في ميزان أي شركة يتطلب تحليل لمعادلات مبيعات المشروع وتحليل هامش الربح، وذلك من خلال البيانات والخطوات أدناه:

1- أولًا، قم بحساب شامِل الدخل والعوائد (Revenue) التي حصلت عليها سواءً من المبيعات أو الفوائد (Profit)، وضف عليهم أي إيرادات أخرى حصلت عليها بالفترة نفسها بعيدًا عن المبيعات، على سبيل المثال من أرباح الأسهُم. وهنا تلعب الأصول الخاصة بالمشروع دورًا كبيرًا في زيادة دخله بشكل عام لذلك عليك إضافته أيضًا، ومن ثم سوف تحصل على قيمة نهائية للدخل الكامل.

2- حدد من هذا المبلغ قيمة المصاريف التشغيلية التي تستهلكها بشَكل يومي وشهري، منها التسويق والإيجار والرواتب والإمدادات وغيرها من النفقَات الروتينية الضرورية، والتي يُشار إليها على أنها مصاريف تشغيلية أيضاً.

3- وأخيرًا، قم بطرح هذه النتيجة من قيمة الدخل الإجمالي السابق، ولا تنسى طرح الضرائِب التي عليك دفعها، ومن ثم سوف تحصل على مبلغ صافي الدخل الحقيقي خلال الفترة المحددة التي تريد استهدافها.

كيف يمكن استخدام صافي الدخل في الأَعمال التجارية؟

يمكن أن يكون صافي الدخل رقم إيجابي ويمكن أن يكون سلبي، وفي جميع الحالات أنت بحاجة لحسابه لتستطيع مقارنة الفرق بين إجمالي الربح والخسارة في مشروعك.

فإذا كانت نتيجة طرح إجمالي الدخل أكبر من قيمة المصروفات، فهذا يحقق نتيجة إيجابية تأتي بزيادة ملحوظة في الربح العام ضمن صافي دخل الشركة.

أما إذا كانت قيمة مصروفات الشركَة أكبر من صافي الربح، فهذا يدل على خسارة مالية ضمن قائمة المبيعات، وذلك بسبب انخفاض قيمة صافي الدخل بشَكل أساسي في الإيرادات.

وفي الختام

تجدر الإشارة إلى أنّه من الضروري مراقبة الشؤون الماليّة لعملك التجاري ومعرفة مدى ارتفاع النمو فيه أيضًا حتى تصل إلى مستوى الإدارة المالية الناجحة، ولذلك أنت بحاجة لحساب صافي الدخل المتاح في تقرير مشروعك الشهري النهائي، والذي يرشدك إلى إجمالي الربح من الإيرادات الخاصة بك.

وعلى هذا، ننصحك بحضور دورات تدريبية في إعداد الميزانية في اسطنبول التي تقدم لك معادلة مالِية واضحة من أجل معرفة صافي دخل شركتك أو مشروعك التجاري بسهولة.